จำนวน หุ้น ตัวเลือก และเอกชน บริษัท

ภัยของ AMT และตัวเลือกสต็อค: ฉันไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความ โพสต์บนบล็อกนี้อิงกับเรื่องราวของตัวเองและความเข้าใจในกฎหมายภาษีอากรที่ส่งผลต่อฉัน ไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีแบบมืออาชีพ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณเอง หากคุณทำงานเพื่อเริ่มต้นใช้งานด้านเทคนิคมีโอกาสที่คุณจะได้รับสิทธิ์ในการเลือกหุ้นใน บริษัท ที่คุณทำงาน และสมมติว่าคุณอยู่ใน Silicon Valley อาจมีแนวโน้มว่าคุณจะได้รับผลกระทบจากภาษีขั้นต่ำทางเลือกของสหรัฐอเมริกา (หรือที่เรียกว่า AMT) ฉันพอดีกับทั้งสองประเภทนี้ ฉันต้องการจะบอกคุณว่าฉันกลายเป็นเหยื่อของ AMT ด้วยวิธีของฉันเอง คุณอาจจะทราบดีว่า AMT สามารถมีปฏิสัมพันธ์ในลักษณะแปลก ๆ กับตัวเลือกหุ้น ตัวอย่างเช่นหลายคนถูกผลักดันให้ล้มละลายเมื่อฟองสบู่เทคโนโลยีระเบิดในปี 2001 Id ได้ยินเกี่ยวกับเรื่องนี้และฉันก็รู้ว่าฉันจำเป็นต้องระมัดระวังเมื่อฉันใช้ตัวเลือกของฉัน อย่างไรก็ตามฉันไม่ได้ตระหนักว่าฉันจำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับ AMT ทันทีที่ฉันได้รับทางเลือกของฉัน บทเรียนที่ 1: ถ้าคุณมีตัวเลือกหุ้นใด ๆ คุณต้องกังวลเกี่ยวกับ AMT NOW แม้ว่าคุณจะเพิ่งเลิกเรียนวิทยาลัยและไม่เคยเสียภาษีในชีวิตของคุณวิธีการเลือกหุ้นควรจะทำงานอย่างน้อยใน Silicon Valley ตำนานเรื่องทั่วไปไปเช่น: Bonnie Brown สดจากการหย่าร้างที่น่ารังเกียจในปี 1999 ชีวิต กับน้องสาวและไม่แน่ใจในอนาคตของเธอ เมื่อพูดจาโผงผางเธอก็ตอบโฆษณาสำหรับหมอนวดที่ Google คนหนึ่งแล้วที่ Silicon Valley เริ่มต้นด้วยพนักงาน 40 คน เธอได้รับตำแหน่งงาน part-time ซึ่งเริ่มต้นที่ 450 ต่อสัปดาห์ แต่รวมถึงตัวเลือกหุ้นของ Google ที่เธอคิดว่าอาจไม่คุ้มค่ากับเงิน หลังจากห้าปีของการฝึกอบรม engineer8217 หลังนางสาวสีน้ำตาลเกษียณ, cashing ในที่สุดของตัวเลือกหุ้นของเธอซึ่งมีมูลค่านับล้านดอลลาร์ เพื่อความสุขของเธอหุ้นที่เธอถือไว้ยังคงมีมูลค่าเพิ่มต่อเนื่อง ในรายละเอียดเพิ่มเติมนี่เป็นวิธีที่กลไกของตัวเลือกหุ้นของพนักงานทำงานได้: เมื่อคุณได้รับการว่าจ้างเมื่อเริ่มต้นระบบคุณจะได้รับตัวเลือกหุ้นเป็นจำนวนมากโดยมีราคาการตีราคาที่กำหนดไว้ ตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับสิทธิ์ 10,000 หุ้นโดยมีราคาใกล้เคียงกับ 10 เซนต์ ซึ่งหมายความว่าในทางทฤษฎีแล้วว่าในอนาคตคุณจะสามารถซื้อหุ้น 10,000 หุ้นใน บริษัท ได้ 10 เซนต์ต่อหุ้น การให้สิทธิ์มักมีกำหนดการให้สิทธิ์ กำหนดการให้สิทธิแบบทั่วไปสำหรับ 25 ตัวเลือกในการให้สิทธิ์หลังจากที่คุณได้รับกับ บริษัท หนึ่งปีและสำหรับส่วนที่เหลือจะเป็นผู้จับฉลากรายเดือนโดยหนึ่งในสิบหกของตัวเลือกทั้งหมดที่ได้รับอนุญาตทุกเดือน ซึ่งหมายความว่าหลังจากที่คุณได้รับใน บริษัท มาสี่ปีตัวเลือกทั้งหมดของคุณจะตกเป็น (สิ่งที่ตกเป็นเหยื่อหมายถึงคำถามที่ดีดีพูดคุยเกี่ยวกับสิ่งที่ด้านล่าง) ในบางจุดคุณอาจต้องการใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณ ซึ่งหมายถึงการซื้อหุ้นจริง คุณมักจะสูญเสียสิทธิในการเลือกตัวเลือกนี้หากออกจาก บริษัท โดยการลาออกโดยสมัครใจหรือถูกไล่ออกหรือปลดออก โดยทั่วไปคุณจะมีเวลาน้อยเช่น 90 วันในการซื้อหุ้นของคุณหลังจากที่คุณออกจาก บริษัท หลังจากนั้นตัวเลือกหมดอายุหรือไม่มีค่า อย่างไรก็ตามหากคุณได้ใช้ตัวเลือกของคุณโดยการซื้อหุ้นก่อนเวลานี้คุณสามารถเก็บสต็อกแม้ว่าคุณจะได้ออกจาก บริษัท หากคุณได้ใช้ตัวเลือกบางอย่างและได้มาบางหุ้นแล้วคุณหวังว่าสำหรับเหตุการณ์สภาพคล่อง ซึ่งอาจเป็นได้จากการเสนอขายหุ้นหรือ บริษัท อื่นที่จะได้มาซึ่ง บริษัท ของคุณ จากนั้นคุณสามารถขายหุ้นได้หวังว่าจะได้รับผลกำไรมหาศาล นี่เป็นเรื่องราวพื้นฐานที่ฉันเข้าใจเมื่อฉันได้รับทางเลือกของฉัน อย่างไรก็ตามมีรายละเอียดหลายอย่างซึ่งอาจทำให้เกิดความแตกต่างกันเป็นล้าน (หรืออย่างน้อยหลายพันล้านดอลลาร์) หมายเหตุ: บล็อกนี้เป็นเรื่องเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นประเภทที่เรียกว่าตัวเลือกหุ้นอากร (ISOs) ในรหัสภาษี . มีตัวเลือกหุ้นเป็นอย่างอื่นเช่นหุ้นซื้อขายในตลาดหุ้นโดยนักเก็งกำไรของ Wall Street ตัวเลือกหุ้นเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีแตกต่างกันและโพสต์บล็อกนี้ไม่ครอบคลุมพวกเขา ในโพสต์บล็อกนี้การอ้างอิงถึงตัวเลือกหุ้นทั้งหมดจะอ้างถึงเฉพาะ ISO พนักงานทุกคนไม่ได้เลือก ISOs: คุณควรตรวจสอบกับนายจ้างของคุณ วิธีการที่ระบบภาษีจะสกรูคุณขึ้นสหรัฐมีสองระบบภาษีเงินได้ มีภาษีเงินได้ปกติและมีภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (AMT) ในทางทฤษฎีทุกคนต้องคำนวณทั้งภาษีเงินได้ปกติและ AMT ของพวกเขาแล้วจ่ายเงินตามจำนวนใดมากกว่า ในทางปฏิบัติส่วนใหญ่ของผู้จ่ายเงิน AMT ทำระหว่าง 100,000 ถึง 500,000 ต่อปีต่อครัวเรือน คนที่อยู่นอกช่วงนี้ไม่ค่อยจ่ายค่า AMT (แต่อาจใช้ในกรณีที่ใช้ตัวเลือกหุ้น) ตอนนี้ให้ดูวิธีที่ระบบภาษีทั้งสองใช้ตัวเลือกหุ้น: Grant ไม่ต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ปกติหรือ AMT Vesting. ไม่ต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ปกติหรือ AMT การออกกำลังกาย ไม่ต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ปกติ แต่ต้องเสียภาษีภายใต้ AMT Sale ต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ทั้งปกติและ AMT ความแตกต่างที่สำคัญคือการออกกำลังกาย การใช้สิทธิในหุ้นอาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีภายใต้ AMT แม้ว่าจะไม่ต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ปกติก็ตามภาษีเงินได้ AMT จะใช้สิทธิในหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณ IRS (ผู้มีอำนาจจัดเก็บภาษีในสหรัฐฯ) จะคำนวณหาสิ่งที่เรียก องค์ประกอบต่อรองราคา เราได้ทราบราคาของการตีราคาแล้ว (ดูด้านบน) มูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นเพียงมูลค่าของหุ้นในตลาดในวันที่คุณออกกำลังกายมูลค่าของตลาดยุติธรรมสำหรับหุ้นที่ซื้อขายในตลาดเปิด (กล่าวคืออีกนัยหนึ่งคือหลังการขายหุ้นหรือ บริษัท มหาชน) ตัวเลือกของคุณ อย่างไรก็ตามสำหรับสต็อกที่ไม่มีการซื้อขาย (เช่นการเสนอขายหุ้นล่วงหน้าหรือ บริษัท เอกชน) IRS จะถาม บริษัท ว่าหุ้นของ บริษัท มีมูลค่าเท่าใด จากนั้น บริษัท ขอให้ บริษัท บัญชีประเมินมูลค่าตามยอดขายรายได้ ฯลฯ ซึ่งมักเกี่ยวข้องกับการออกหุ้นเพิ่มทุนเพื่อการรีไฟแนนซ์เพื่อให้ บริษัท มีแรงจูงใจในการสร้างมูลค่าเพิ่ม ในทางทฤษฎีคุณมีสิทธิ์ที่จะท้าทายมูลค่าตลาดยุติธรรมที่รายงานโดย บริษัท ไปยัง IRS แต่ในทางปฏิบัติอาจมีราคาแพงเกินไป (คุณอาจต้องจ้าง บริษัท บัญชีของคุณเองเพื่อดำเนินการประเมินมูลค่าของตนเองและอิสระ) สถานการณ์ในชีวิตจริงนี้ขึ้นอยู่กับประสบการณ์ของฉันเองอย่างคล่องตัวแม้ว่า Ive จะเปลี่ยนแปลงตัวเลขเล็กน้อยเพื่อทำให้คณิตศาสตร์ง่ายขึ้น ช่วยให้คุณได้รับในตอนต้นที่เริ่มต้นและได้รับรางวัล 10,000 หุ้นตัวเลือกที่ราคานัดหยุดงานของ 10 เซนต์ คุณอยู่ที่นั่นสี่ปีและคุณจึงตกเป็นเหยื่ออย่างเต็มที่ เมื่อมาถึงจุดนี้คุณจะออกไป (บางทีคุณอาจเจ็บป่วยกับ บริษัท บางทีคุณอาจถูกบังคับโดยการเมืองของ บริษัท บางทีคุณอาจจะถูกปลดออก) บริษัท ยังคงทำผลงานค่อนข้างดี: มีลูกค้าและมีผลกำไร แต่ยังไม่พร้อมสำหรับการเสนอขายหุ้นต่อประชาชน คุณอาจคิดว่าคุณสามารถเลือกซื้อหุ้น 10,000 หุ้นได้ที่ 10 เซนต์ต่อหุ้นรวม 1,000 รายการเนื่องจาก บริษัท ของคุณทำงานได้ดีอาจเป็นประโยชน์ต่อตัวเองมาก บอกว่ามันมีค่าหุ้นของตัวเองที่ 10.10 กรมสรรพากรจะประเมินองค์ประกอบการต่อรองในการใช้สิทธิ 10.00 (10.10 - 0.10) หุ้นและจะเสียภาษีที่อัตรา AMT ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 28 เนื่องจากคุณอาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนียคุณจะต้องจ่ายเงินตาม AMT ของรัฐ เป็น 7. ดังนั้นภาษีที่คุณจะต้องจ่ายคือ 10.00 x 10,000 x (0.28 0.07) 35,000 คุณคิดว่าการใช้สิทธิในหุ้นของคุณจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายเพียง 1,000 อันที่จริงแล้วคุณจะเสียค่าใช้จ่ายทั้งหมด 36,000 บาท (ราคาการออกกำลังกายบวก AMT) ความแตกต่างใหญ่สวยมากยิ่งกว่าอะไรที่แย่ยิ่งกว่านั้นคุณจะต้องเสียภาษี 35,000 แม้ว่าจะมีแนวโน้มว่าจะไม่มีทางให้คุณขายหุ้นที่คุณได้รับทันที บริษัท pre-IPO ส่วนใหญ่ไม่มีตลาดกฎหมายในหุ้น (Facebook เป็นข้อยกเว้นที่หาได้ยาก) เพื่อให้ 35,000 จะต้องเย็นและเงินสดยากออกจากบัญชีธนาคารของคุณ ในกรณีของฉันเองฉันไม่สามารถเสี่ยง 36,000 ฉันถูกบังคับให้ละทิ้งตัวเลือกของฉันแม้ว่าฉันจะมั่นใจได้ว่า บริษัท ของฉันจะออกสู่สาธารณะในอีกสองปีข้างหน้า ที่จะบอกว่าฉันโกรธจะเป็นข้อบกพร่อง บทเรียนที่ 2: อย่าคิดว่าคุณสามารถซื้อหุ้นของคุณสำหรับราคาการนัดหยุดงานได้ซึ่งหมายความว่าทำไมฉันต้องถูกหักภาษีเกี่ยวกับเนื้อหาที่ฉันไม่สามารถขายคำถามที่ดีถาม Congress AMT ไม่มีเหตุผลในแง่มุม วิธี AMT มองสิ่งต่างๆโดยการใช้ตัวเลือกของคุณคุณจะได้รับสินทรัพย์ที่มีค่าในราคาที่ต่อรอง เนื้อหายังมีคุณค่าแม้ว่าคุณจะไม่สามารถขายได้ก็ตาม อย่างไรก็ตามแม้ว่ากฎนี้อาจเหมาะสมกับผู้ร่วมทุนก็ตาม แต่ก็ไม่มีเหตุผลสำหรับวิศวกรซอฟต์แวร์ทั่วไป จะเกิดอะไรขึ้นถ้า บริษัท ของฉันไม่เคยมีการเสนอขายหุ้นและล้มละลาย Youre เมาจริงๆ ในกรณีนี้คุณอาจสูญเสียรายได้ 35,000 รายการของคุณไปในทางที่ดี (ทฤษฎีของมันเป็นไปได้ที่จะเรียกคืนในปีต่อ ๆ มาผ่านทางเครดิต AMT แต่ที่ขัดแย้งมากมีแนวโน้มมากขึ้นถ้า บริษัท ไปสาธารณะและคุณขายหุ้นของคุณที่มีกำไร) โปรดทราบว่าในปีพ. ศ. 2551 สภาคองเกรสได้มีการคืนเงินจำนวน AMT เป็นพิเศษเพื่อช่วยเหลือผู้ที่ได้รับตั๋วเงินค่าสินค้าขนาดใหญ่จากฟองสต็อกสินค้าเทคโนโลยีในช่วงปี 1990 อย่างไรก็ตามการคืนเงินนี้เป็นเพียงชั่วคราว (หมดอายุในปี 2012) และใช้ได้เฉพาะกับตั๋วเงิน AMT ที่เกิดขึ้นอย่างน้อยสี่ปีที่ผ่านมา ดังนั้นจึงไม่เคยช่วยคนที่อยู่ในภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกตอนนี้ มีวิธีใดในการหลีกเลี่ยง AMT หากคุณขายหุ้นของคุณในปีปฏิทินเดียวกับที่คุณใช้ตัวเลือกต่างๆคุณจะไม่จ่ายเงินมัดจำ AMT ดังนั้นหากคุณออกกำลังกายในเดือนมกราคม บริษัท จะออกสู่สาธารณะในเดือนกุมภาพันธ์และคุณจะขายในเดือนกันยายนแล้วพูดได้เลย อย่างไรก็ตามหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกหุ้นของพนักงานโดยปกติจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาการปิดระบบเป็นเวลาประมาณหกเดือนหลังจากที่ บริษัท จดทะเบียนต่อสาธารณะ ในช่วงเวลานี้พนักงานจะถูกห้ามขายหุ้น ดังนั้นคุณอาจยังคงมีปัญหาแม้ว่า บริษัท ของคุณจะเผยแพร่สู่สาธารณะไม่นานหลังจากที่คุณออกกำลังกาย สิ่งที่ฉันควรทำ: การออกกำลังกายในช่วงต้นมี แต่วิธีหนึ่งที่จะหลีกเลี่ยง AMT เรียกว่าการออกกำลังกายก่อน ให้ก้าวกลับ หมายความว่าอย่างไรสำหรับตัวเลือกหุ้นที่จะตกเป็นเหยื่อฉันคิดอย่างไร้เดียงสาว่านั่นหมายความว่าฉันไม่สามารถใช้ตัวเลือกหุ้นจนกว่าจะได้รับสิทธิ์ ปรากฎว่าไม่ใช่ความจริงอย่างแท้จริง หากคุณได้รับสิทธิ์ในการถือหุ้นคุณมักมีสิทธิที่จะใช้สิทธิในช่วงต้นก่อนที่จะได้รับสิทธิ การทำงานนี้โดยปกติคุณจะจ่ายราคาการประท้วงสำหรับตัวเลือกทั้งหมดของคุณล่วงหน้าทันทีที่ได้รับสิทธิ์ให้กับคุณ ถ้าคุณออกจาก บริษัท บริษัท จะซื้อหุ้นที่ยังไม่ได้รับการเสนอราคาในราคาที่ตีไว้ ผลกระทบโดยรวมก็เหมือนกับการที่คุณใช้หุ้นเมื่อได้รับสิทธิ ประโยชน์ของการออกกำลังกายในช่วงต้นประโยชน์ของการออกกำลังกายในช่วงต้นถ้าคุณสมบูรณ์สามารถหลีกเลี่ยง AMT ให้ดูที่วิธีการนี้ ราคาการประท้วงโดยปกติจะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นของ บริษัท ในขณะที่คุณเข้าร่วม ดังนั้นองค์ประกอบต่อรองของตัวเลือกของคุณคือศูนย์ ดังนั้นถ้าคุณออกกำลังกายเร็ว ๆ นี้หลังจากที่คุณได้รับหุ้นแล้วคุณจะไม่มี AMT ในสถานการณ์ของฉันเองฉันจะใช้ตัวเลือกหุ้นของฉัน 10,000 โดยการจ่ายเงิน 1,000 ทันทีที่พวกเขาได้รับให้ฉัน หากฉันได้ยื่นเอกสารที่เหมาะสม (ดูด้านล่าง) ฉันจะไม่จ่าย AMT (ประโยชน์ที่เป็นไปได้อีกอย่างของการออกกำลังกายในช่วงต้นคือการได้รับกำไรเมื่อคุณขายหุ้นอาจถูกหักภาษีเป็นผลกำไรในระยะยาวมากกว่าผลกำไรระยะสั้น อย่างไรก็ตามฉันจะไม่เข้าสู่การสนทนาที่นี่) ความเสี่ยงในการออกกำลังกายในช่วงต้นความเสี่ยงในการออกกำลังกายในช่วงต้นคือการที่ บริษัท อาจจะมีอาการหน้าอก ในกรณีนั้นฉันเสีย 1,000 ฉันไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะการหักภาษีได้ อย่างไรก็ตามการเสี่ยงชีวิต 1,000 คนเป็นเรื่องที่แตกต่างไปจากการเสี่ยงชีวิตมากถึง 36,000 คน (หรืออาจจะมากขึ้น) โดยรอการออกกำลังกาย เอกสารสำคัญสำหรับการออกกำลังกายในช่วงต้นเพื่อหลีกเลี่ยง AMT ด้วยการออกกำลังกายในช่วงต้นจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องยื่นเรื่องอะไรบางอย่างที่เรียกว่าการเลือกตั้ง 83 (b) กับ IRS ภายใน 30 วันตามปฏิทินหลังจากใช้ตัวเลือก แหล่งข้อมูลส่วนใหญ่ขอแนะนำให้ส่งจดหมายทางไปรษณีย์ที่ได้รับการรับรองพร้อมใบเสร็จรับเงินคืนเพื่อให้คุณสามารถพิสูจน์ได้ว่า IRS ได้รับข้อมูลดังกล่าว หากคุณไม่ทำเช่นนี้คุณจะสูญเสียประโยชน์ AMT ของการออกกำลังกายในช่วงต้น บทที่ 3: พิจารณาการออกกำลังกายก่อน ถ้าคุณทำอย่าลืมส่งไฟล์ 83 (ข) ด้วย IRS ขอขอบคุณที่อ่านบทความนี้ ฉันหวังว่าจะช่วยให้คุณหรืออย่างน้อยก็กระตุ้นให้คุณคิดหนักเกี่ยวกับวิธีการจัดการกับตัวเลือกหุ้นของคุณเอง ฉันรู้ว่าฉันจะออกกำลังกายต้นที่ startups ในอนาคตใด ๆ ที่ฉันไป. ขอให้โชคดีขอแนะนำเว็บไซต์ภายนอกต่อไปนี้ซึ่งช่วยในการจัดเตรียมโพสต์บล็อกนี้: Michael Greys Stock Option FAQ คู่มือการใช้งาน Fairmarks Stock Disclaimer: ฉันไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความ โพสต์บนบล็อกนี้อิงกับเรื่องราวของตัวเองและความเข้าใจในกฎหมายภาษีอากรที่ส่งผลต่อฉัน ไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีแบบมืออาชีพ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณเองนี่เป็นคำถามที่ดีและเป็นข้อเท็จจริงที่สำคัญสำหรับผู้ถือสิทธิในการเลือกผู้ถือสิทธิ์ (Incentive Stock Option - ISO) ที่ควรระวัง เมื่อคุณออกกำลังกาย ISO การแพร่กระจายคือรายการทางเลือกอื่นทางเลือกในการเก็บภาษี ถ้าคุณเพียงแค่การออกกำลังกายและถือคุณจะต้องดำเนินการคำนวณภาษี AMT (มีโพสต์และการอภิปรายจำนวนมากเกี่ยวกับ tis ดังนั้นฉันจะไม่ได้เข้าไปในรายละเอียด) หากคุณขายของขวัญหรือระบุความสามารถในการใช้ ISO ของคุณภายใน 2 ปีนับจาก วันที่ให้สิทธิ์และวันใช้สิทธิ 1 ปีที่คุณถูกตัดสิทธิจากการได้รับการยกเว้นภาษี (disposdogs ที่ไม่ได้รับการจัดสรร) การจำหน่ายขาดคุณสมบัติที่เกิดขึ้นในปีบัญชีเดียวกับที่การออกกำลังกายที่เกิดจากรายการการกำหนดเป้าหมาย AMTI ลบล้างรายการค่ากำหนด AMTI และ ไม่จำเป็นต้องคำนวณ AMT ในการจัดเตรียมภาษีในปีปฏิทินถัดไป แต่ถ้าคุณลืมและถือครองหุ้นจนกว่าจะถึงวันที่ 1 มกราคมของปีปฏิทินภายหลังการออกกำลังกายคุณจะถูกบังคับให้คำนวณและอาจจ่ายเงิน ภาษีที่เกี่ยวข้องเคล็ดลับคือถ้าคุณออกกำลังกายและ ISO และเลือกที่จะถือใด ๆ หรือทั้งหมดของหุ้นที่เกิดขึ้นเพื่อที่จะได้รับผลประโยชน์ทางภาษีของการหลีกเลี่ยงหรือ ภาษีรายได้แบบดิจิตัลสำหรับภาษีกำไรจากเงินทุน จากนั้นคุณควรมีผู้เชี่ยวชาญทางด้านภาษีหรือที่ปรึกษาการลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อช่วยในการประเมินผลหุ้นที่เกิดขึ้นในช่วงต้นเดือนธันวาคมของปีเดียวกับการออกกำลังกาย หากความเสี่ยงของ AMT ดูเหมือนจะสูงอาจทำให้การกำจัดหุ้นสูญหายได้โดยการใช้รายได้ปกติที่ตีและจ่ายภาษีที่เกี่ยวข้อง หากความเสี่ยงของ AMT ดูเหมือนต่ำอาจทำให้ถือหุ้นได้ดีและใช้ประโยชน์จากการออมที่ดีที่อัตราการเพิ่มทุนจะเสนอให้คุณ หมายเหตุ: ฉันไม่ใช่ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือทนายความหรือที่ปรึกษาทางการเงิน แม้ว่าฉันจะมีความรู้อย่างกว้างขวางเกี่ยวกับประเด็นเหล่านี้ แต่ที่นี่ควรได้รับการพิจารณาคำแนะนำหรือคำแนะนำ คุณต้องพูดกับที่ปรึกษาของคุณเองเกี่ยวกับข้อเท็จจริงและสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับปัญหานี้ 297 Views middot ไม่ได้สำหรับการสืบพันธุ์ middot คำตอบที่ร้องขอโดย 1 คนในกรณีส่วนใหญ่คำตอบคือไม่ใช่ด้วยเหตุผลง่ายๆที่ startups ส่วนใหญ่ don039t ทำมัน และเมื่อฉันพูดว่าทำมันฉันหมายความว่าหุ้นของคุณจะมีค่ามากกว่าที่คุณจ่ายสำหรับมัน ครั้งเดียวที่คุณควรพิจารณาซื้อหุ้นคือถ้าคุณออกจาก บริษัท หรือหนึ่งปีก่อนที่คุณจะวางแผนการขาย เมื่อคุณออกจาก บริษัท คุณจำเป็นต้องตัดสินใจถ้าคุณคิดว่าหุ้นของ บริษัท มีมูลค่ามากกว่าที่คุณจะจ่ายสำหรับมันและ there 's ทางออกในสายตา หาก บริษัท ของคุณมีทางออกบนขอบฟ้าและคุณรู้ว่าคุณต้องการดูหลังจากทางออกคุณสามารถเริ่มต้นออกกำลังกายได้หนึ่งปีก่อนเพื่อให้คุณสามารถจ่ายภาษีจากผลกำไรระยะยาวได้มากกว่ารายได้ปกติ อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าการพิจารณาเรื่องภาษีมักเป็นเรื่องรองเมื่อต้องรับมือกับหุ้น ดูเช่นที่ Facebook หรือหุ้น Zynga ได้ทำตั้งแต่การเสนอขายหุ้นเพื่อดูว่าราคาหุ้นมีผลกระทบมากขึ้นในสิ่งที่พนักงานจะได้รับหลังจากการเสนอขายหุ้นมากกว่าภาษี สุดท้ายหลังจากการเสนอขายครั้งหนึ่งแล้วมักมีระยะเวลาการเป็นผู้คุมขัง 6 เดือนเมื่อคุณไม่สามารถขายหุ้นได้ต่อไป 3.6k Views middot ดูคำ Upvotes middot ไม่ได้สำหรับการสืบพันธุ์ Greg Brown นักลงทุน angel ที่มีประสบการณ์และ CFO ไม่มีเหตุผลใดที่คุณจะต้องพิจารณาการออกกำลังกายก่อนที่จะมีโอกาสเกิดสภาพคล่อง (IPO หรือการขายของ บริษัท ) การเดินทางออกจาก บริษัท หรือการหมดอายุของระยะเวลาที่เลือก 642 มุมมอง middot ดูคำ Upvotes middot Not for Reproduction วันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2547 เรื่อง: AMT วันที่: พุธ, 07 ม. ค. 2547 ตั้งแต่: Peter AMT ใช้กับ ISOs ที่ใช้สิทธิในหุ้นของ บริษัท เอกชนถึงแม้ว่าจะไม่มีตลาดหรือสภาพคล่องสำหรับหุ้น มีความแตกต่างของ AMT ระหว่างการใช้สิทธิตามราคาตลาดกับราคาเสนอซื้อ 25 บาทต่อหุ้นในขณะนี้เมื่อมูลค่าปัจจุบันเท่ากับ 25 บาทต่อหุ้นหรือหกเดือนถ้ามีมูลค่าเป็น 45 บาทต่อหุ้นวันที่: 02 ก. ค. 2547 ใช่ ISOs for shares ของ บริษัท เอกชนยังขึ้นอยู่กับ AMT ถึงแม้จะมีหุ้นอยู่ในตลาดก็ตาม ไม่ว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกของคุณในขณะนี้หรือในหกเดือนอาจสร้างความแตกต่างขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงของคุณ (จำนวนหุ้นรายได้อื่น ๆ หักจากรายการที่คุณอ้างสิทธิ์) โชคดีไมค์สีเทาสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นกระตุ้นกรุณาขอรายงานฟรีของเรา , ตัวเลือกหุ้นที่ให้ประโยชน์ 8211 กลยุทธ์การบริหารภาษีและการวางแผนทางการเงิน ข้อคิดเห็นถูกปิด